아르바이트나 프리랜서 활동 후 받기로 한 금액보다 적은 돈이 입금된 경험이 있나요?
"세금 3.3%를 공제하고 지급합니다
라는 말을 들었다면 당황하지 마십시오.세금 계산은 뺄셈이 아니라, 내 몫을 확인하는 덧셈의 과정이어야 합니다.이것은 사업소득세에 해당하며, 정확히 계산하면 잃어버린 돈이 아니라 나중에 돌려받을 수 있는 비상금이 될 수 있습니다.
많은 N잡러와 프리랜서가 놓치고 있는 3.3% 계산법과 환급 전략을 알기 쉽게 정리했습니다.
3.3% 세금의 의미와 원천징수 구조 이해하기
급여 명세서의 3.3%는 국세인 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합친 수치입니다.
고용주는 급여를 지급할 때 미리 세금을 떼어 국가에 납부합니다.
이것을 원천징수라고 합니다.
4대 보험에 가입된 정규직 근로자와 달리, 프리랜서나 아르바이트생은 '개인사업자' 성격으로 분류되어 이 세율을 적용받습니다.
미리 낸 세금은 확정된 세금이 아닙니다.
이 점이 핵심입니다.
실수령액 계산 공식과 3.3% 계산기 활용법
복잡한 프로그램 없이도 계산기만 있으면 실수령액을 3초 만에 확인할 수 있습니다.
계약 금액에서 3.3%를 뺀 나머지 96.7%가 내 통장에 들어오는 돈입니다.
작년에 신고 안 했는데 어떡하죠?"[간편 계산 공식]
세금(공제액): 지급 총액 × 0.033
실수령액: 지급 총액 × 0.967
지급 총액 (세전) | 공제 세금 (3.3%) | 실수령액 (세후) | 비고
500,000원 | 16,500원 | 483,500원 | 단기 알바
1,000,000원 | 33,000원 | 967,000원 | 프리랜서
2,000,000원 | 66,000원 | 1,934,000원 | 월급형
3,000,000원 | 99,000원 | 2,901,000원 | 전문직
5,000,000원 | 165,000원 | 4,835,000원 | 프로젝트아르바이트와 프리랜서의 세금 차이점 (4대보험 vs 3.3%)
같은 일을 해도 계약 형태에 따라 세금이 달라집니다.
근로계약서를 쓰고 4대 보험에 가입하면 국민연금, 건강보험료 등이 공제되어 약 9% 이상이 빠져나갑니다.
반면, 3.3% 공제는 4대 보험 혜택이 없는 대신 당장의 실수령액이 높습니다.
법적으로 근로자의 지시 감독을 받으며 출퇴근 시간이 정해져 있다면 4대 보험 가입이 원칙입니다.
최근 배달 라이더나 학원 강사 등 특수고용직의 경우 이 경계가 모호하므로 본인의 계약 형태를 반드시 확인해야 합니다.
2025년 종합소득세 신고와 환급 절차
3.3%를 떼였다면 매년 5월은 '보너스 달'이 될 수 있습니다.
1년 동안 번 돈이 적어 내야 할 세금보다 미리 낸 3.3% 세금이 더 많다면 차액을 돌려받습니다.
이것이 종합소득세 환급입니다.
반대로 소득이 아주 많다면 세금을 더 내야 할 수도 있습니다.
[환급 프로세스]
전년도 소득 합산: 1월 1일 ~ 12월 31일 소득.
5월 신고: 홈택스 또는 손택스 앱 접속.
세액 결정: 결정세액 vs 기납부세액(3.3%) 비교.
환급 또는 납부: 6월 말~7월 초 계좌 입금.
원천징수 3.3% 떼인 돈 돌려받는 법 (기한후신고)
걱정할 필요 없습니다.
종합소득세는 5년(법정 신고기한 경과 후)까지 기한 후 신고가 가능합니다.
최근 '삼쩜삼' 같은 환급 대행 서비스가 인기 있는 이유도 바로 이 '기한 후 신고' 제도를 활용하기 때문입니다.
홈택스에서 직접 신고하면 수수료 없이 100% 환급받을 수 있습니다.
소득 금액이 크지 않다면 단순경비율이 적용되어 신고 절차가 매우 간단합니다.
사업소득 vs 기타소득 세율 비교 (8.8% vs 3.3%)
소득의 성격에 따라 3.3%가 아닌 8.8%를 떼기도 합니다.
사업소득 (3.3%): 계속적, 반복적으로 발생하는 소득 (프리랜서, 유튜버 등).
기타소득 (8.8%): 일시적, 우발적으로 발생하는 소득 (강연료, 당첨금, 원고료 등).
기타소득은 필요경비 60%를 인정해주므로 실제 세율은 8.8%입니다.
단발성 프로젝트라면 기타소득 처리가 유리할 수 있으나, 일반적으로는 3.3% 사업소득 처리가 대세입니다.
구분 | 사업소득 | 기타소득
세율 | 3.3% (지방세 포함) | 8.8% (지방세 포함)
성격 | 지속적, 반복적 | 일시적, 우발적
연말정산 | 5월 종합소득세 신고 필수 | 연 300만 원 이하 분리과세 선택 가능
대상 | 프리랜서, N잡러 | 강연자, 복권 당첨 등
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 소득이 적어도 5월에 꼭 신고해야 하나요? 네, 신고해야 유리합니다. 소득이 면세점 이하인 경우 미리 낸 3.3% 세금을 전액 환급받을 수 있기 때문입니다. 신고하지 않으면 국가는 굳이 세금을 돌려주지 않습니다.
Q2. 3.3%를 떼고 현금으로 받으면 기록이 남나요? 고용주가 국세청에 원천징수 이행상황 신고를 해야 기록이 남습니다. 간혹 신고를 누락하는 경우가 있으니 '원천징수영수증' 발급을 요청하여 확인하는 것이 안전합니다.
Q3. 4대 보험 가입자와 3.3% 프리랜서 중 무엇이 유리한가요? 안정성과 대출, 실업급여가 중요하다면 4대 보험 가입 근로자가 유리합니다. 당장의 현금 흐름과 자유로운 업무 방식이 중요하다면 프리랜서 계약이 유리할 수 있습니다.
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